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问答题

共用题干题

甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月转让市区一栋2002年自建的厂房,具体情况如下:
(1)取得含税转让收入2000万元,按含税收入签订不动产转让合同,已按规定缴纳转让环节税金,并取得相关凭证。
(2)该办公楼造价为500万元,其中包含为取得土地使用权支付的地价款200万元,契税6万元以及按国家统一缴纳的其他有关费用1万元。
(3)经房地产评估机构评定,该办公楼重置成本为400万元,成新度折扣率为六成,该公司的评估价格已经税务机关认定。
其他相关资料:甲公司对于转让办公楼增值税选择简易计税方式,适用的城建税税率为7%,教育费附加征收比率为3%,地方教育附加征收比率为2%。

计算该办公楼转让环节应缴纳的增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加。

    【参考答案】

    转让办公楼应纳增值税=2000÷(1+5%)×5%=95.24(万元)。
    转让该办公楼缴纳的城建税、教育费附加和......

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