多项选择题
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,对挽救上市公司财务困难的重组方案的授权和批准进行关注的内容包括()。
A.收购人及上市公司董事会提出完整的重组方案,是否已通过相关决议
B.重组方案是否取得上市公司股东大会的批准
C.重组方案如涉及其他相关部门批准的,是否已取得批准
D.是否存在影响方案实施的重大不确定因素
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多项选择题
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,标的资产涉及矿业权的,对资产评估关注以下()事项。
A.矿业权的有效期
B.有偿取得探矿权、采矿权时价款缴纳的情况
C.对于煤矿开采企业,关注安全生产问题
D.采用现金流量法等方法评估时是否充分考虑审批时间的影响 -
多项选择题
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,标的资产涉及矿业权的,需要关注重组报告书是否充分披露标的资产的有关情况,包括()。
A.资源储量情况,国土资源部门出具的矿产资源储量评审及备案证明的时间和文号
B.其他相关许可资质证书齐备情况,如黄金开采许可证、煤炭生产许可证、尾矿经营许可证等
C.矿业权评估增减值的原因及合理分析
D.在重组报告书中提示投资者关注评估报告全文 -
多项选择题
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,在上市公司股权转让和权益变动方面的关注内容有()。
A.增资及股权转让过程中是否存在非法募资行为
B.相关报告期内是否存在股东超过法定人数限制的情形
C.股权或股份代持情况是否充分披露,相关报告期内的代持情况是否发生过变化,相关变动是否可能引发法律争议
D.标的公司股权在相关报告期内涉及债转股的,相关债权债务是否真实有效,相关转股程序是否完备、合法、有效
