问答题
计算题
某乡镇企业(小型企业)主要生产粮食白酒,2008度生产经营情况如下:
(1)取得产品销售收入总额860万元(已扣除了给购货方的回扣20万元)
(2)应扣除产品销售成本540万元
(3)发生产品销售费用80万元、管理费用120万元、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元)(4)应缴纳的增值税30万元、其他销售税费70万元
(5)营业外支出14万元(其中含缴纳税收滞纳金4万元)
请计算该乡镇企业当年度应缴的企业所得税。
【参考答案】
支付给购货方的回扣,不得税前扣除;
逾期归还银行贷款的罚息3万元,属于非行政性罚款,允许在税前扣除;......
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问答题
甲公司于2007年12月31日被乙公司吸收合并。合并时,甲公司净资产的公允价值为570万元,尚有2006年度及2007年度未弥补的亏损额180万元。合并后,乙公司净资产的公允价值为1500万元。2008年度乙公司经税务机关核定,应纳税所得额为500万元。 计算乙公司2008年度应缴纳的企业所得税。(甲、乙两企业所得税税率为25%) -
单项选择题
调整后的应纳税所得额为()万元。
A.581.3
B.591.5
C.589.8
D.579.7 -
问答题
某企业2006年开业,2006年经营亏损40万元,2007年经营亏损20万元,2008年产品销售收入2500万元,转让固定资产收入50万元,国债利息收入20万元,金融债券利息收入15万元,产品销售成本2100万元,销售费用80万元,管理费用150万元,应扣除的税金及附加120万元,发生转让固定资产费用3万元,8月原材料发生非正常损失40万元(从小规模纳税人处购买,10月取得保险公司赔款10万元)。计算该企业2008年度的应纳所得税额。(假设材料损失年终已经过税务机关审批)
